本文目录

1. 个税扣除会对社保和公积金有什么影响吗
2. 什么情况下个税可以免缴，需要注意什么
3. 中途调整社保基数对个人有好处吗
4. 办理工作居住证要求社保和个税基数统一，你觉得合理吗

个税扣除会对社保和公积金有什么影响吗

这是社保、公积金缴费基数的概念！与税法没有直接关系！很感谢您的信任！同时非常欣赏您的细致！

一、社保、公积金缴费基数

依据上一年度本人工资收入为缴费基数。或按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。关键词：工资收入

二、对“工资收入”的误解

这里说的工资收入很多情况下被误解为实发工资，即拿到手的钱。

工资收入正解是应发工资，即成本费用化或资产化的工资总和。即税前、费前工资。

三、个人所得税专项附加扣除对社保、公积金缴费基数的影响

个人所得税、社保、公积金均在工资收入之后发生，不是工资收入的组成部分。所以个人所得税专项附加扣除，对社保、公积金缴费基数没有影响。

四、题主个人所得税额及实发工资的计算

个人所得税额=（应发工资6000-基本扣除5000-社保个人部分x-公积金个人部分y-专项附如扣除1000）×税率3％=0

实发工资=应发工资6000-个税税金0-社保x-公积金y≈6000

题主所述专项附加扣除1000既没有直接用于抵减应交个人所得税额，又没有减低实发工资。

本文由顺通财税段贤明整理。一名财经领域致力于中小企业服务和相关知识分享志愿者，期待您的关注和参与！

什么情况下个税可以免缴，需要注意什么

再过3天，年入12万个税申报工作就要结束了，每到这时看到自己的年缴个税总额，工薪族们都不淡定了！

明明自己还生活在水深火热之中，结果被拉进年入12万“高收入群体”的阵营，贴着高收入的标签，结果到手的钱却并不多。

月收入（税前）：10000元

月缴个税：约640元

年缴个税：约7680元

7680元这个数字到底有多重？我们来切身感受下。

有过北漂经历的朋友都能深刻感受到：在北京租房是个非常沉重的经济负担。假如租房位置在“五环外”，租房条件就是一个床位，房租价格在800元左右，那么7680元的个税，足够支付他9个多月的房租了。

自开年以来，北京房价普遍上涨，若想租一个离市区近点的房子，结果房租动不动就是2000元起价，让人倍感压力山大，想要逃离“北上广”，然而这笔不得不交的个税却可以解决3个月左右的房租。

试想：如果能省去或减少这笔个税，北漂们的生活压力是不是就能减小一些了呢？是不是也能让更多来北京打拼的逐梦人，增加更多成功的机会呢？

工资个税的计算公式：应纳税额=（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数。

一、个人可以采用哪些方法进行合理避税？

1、合理选择可以避税的个人理财产品

随着金融市场的发展，市场上的理财产品越来越多，其中有很多理财产品不仅收益比储蓄高，而且不用纳税。例如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等，这些理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。但是投资有风险，理财需谨慎。个人在选择这些理财产品时，不仅要考虑收益性和风险性，还要考虑其中的避税可能性，从而达到减轻税负的目的。

2、利用暂时免征税收优惠避税

个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或基金进行买卖，通过低买高卖获得差价收入，间接实现避税。但许多纳税人不是专业金融人员，需谨慎行事。

3、利用捐赠进行税前抵减

《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定：个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说，个人在捐赠时，必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定，才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。

4、利用年终奖实现避税

税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。但雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人而言，该计税办法只允许采用一次。所以这就需要纳税人能够接受“牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖”的代价，要求单位发放年终奖金，实现避税。

5、企业提高职工公共福利支出

企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐等等。企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。

6、巧用公积金避税

根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，巧用公积金避税是合理可行的。需要注意的是：纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户；纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。

7、利用通讯、差旅费等发票避税

我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时，应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销，以免误认为补贴性质，可以达到避税效果。

8、利用税收优惠政策

税收优惠政策，比较通用的说法叫作税式支出或税收支出，是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，给予某些特定纳税人以特殊的税收政策。税收优惠的形式有：税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。

三、个税周边讯息快递

1、个税改革

在刚刚结束的两会上，代表们提出“要求个税改革”的方案再次引起热议，其中尤以“个税起征点提到5000”的呼声更强烈。

关于起征点的问题，国家从2011年调整个税起征点到3500元至今没有改变，也是因为个税起征点的‘标准线’难定。个税起征点调整幅度过低，则没有太大意义，而个税起征点调整过高，或将影响到税收改革的效果。所以说，提高个税起征点的方案不是件容易的事。

按照当前的税收政策来看，除了最贫穷的人之外，几乎所有的人的都要纳税，但是很多人都认为缴纳个税是富人的事情，不应该向普通百姓和工薪族征税。

其实世界上很多国家的个税，都是实行的普遍纳税制度，缴纳个税并不单单只是为了发挥收入调解功能，个税还是国家的一种重要的财政收入来源，以美国为例：“美国个税收入，占整个国家税收的比重超过了50%。其中，中等收入者承担了55%的个税，高收入者负担40%左右的个税，这也就意味着，中等收入者和高收入者是主要纳税群体。”

2、为了更好的城市福利，我想要缴个税？

看到这个标题，大家是不是认为小编疯了，竟然这么想交个税！请你往下看：

（1）缴纳个税不仅仅是每个公民应尽的义务，同时个税还是和很多城市的福利政策有关，以北京为例，随着史上最严限购令的到来，北漂想要在北京买房需要连续缴纳60个月的个税，要不买房始终就是个梦!（PS：对于因工作变动等原因造成未缴或补缴税款且不超过三个月的，视为连续缴纳。）

（2）拿到申请北京工作居住证，可以实现尽早买房的福利（可直接卖房，不受连续60个月连续缴纳个税的政策限制），以及买车（无车也可参与摇号）、让子女接受北京更好的教育资源。但是，如果个税连续缴纳时间和额度不达标，也是没有申请资格的，所以，从这个角度来说，小编希望交个税。

中途调整社保基数对个人有好处吗

有好处的。社保基數就是：到了退休年龄，领取基础退休金的金额数和缴纳社保的最低金额数。

比如：社保基数是1200元，从你缴纳社保的第一个月起，你就知道了，我到60岁退休时至少每月领取退休金1200元。当你按照规定缴满15年退休了，每月的退休都在1200元以上！

办理工作居住证要求社保和个税基数统一，你觉得合理吗

办理工作居住证要求社保和个税统一，如果每月工资一万，个税按一万征收，社保也按一万交，那么退休后是不是也能领到万元工资？如果工资每月二万呢？个税是硬性的，多收入多交合理！社保就不同了，基本养老有最低基数，得有最高基数，只要在这个区间应该自由选择，交得多受益多，交得少受益少很正常。要求和个税统一，这不变着法子多收钱吗？

文章到此结束，如果本次分享的什么情况下个税可以免缴，需要注意什么和专家建议降低个税基数嘛的问题解决了您的问题，那么我们由衷的感到高兴！